יש לזכור שקרן השתלמות לשכירים ניתן לקבל רק דרך מקום העבודה- מדובר במוצר החיסכון הטוב ביותר היות ויש פטור ממס על הרווחים. שכירים לא יכולים לפתוח קרן השתלמות שלא דרך מקום העבודה, אבל קיים מוצר חיסכון מצוין בשם: קופת גמל להשקעה, שזהו חיסכון נזיל וניתן לבחור מגוון רב של סוגי השקעה. חשוב מאוד לא להתבלבל בין גמל להשקעה- מוצר חיסכון שנזיל בכל שלב, לבין קופת גמל קלאסית- מוצר שאם מפקידים אליו- הכספים לא נזילים וניתנים למשיכה בפרישה בלבד ובצורת קצבה חודשית. לקופת גמל קלאסית לא מומלץ לזוג צעיר להפקיד, יש חשיבות רבה לנזילות הכספים.

נתחיל בהסבר על כל אפשרות: קרן השתלמות היא מוצר חיסכון מצוין, אפשרי עבור שכירים שהמעסיק מאפשר להם זאת או עצמאיים בעלי תעודת עוסק. קיים פטור על רווחי הון לעצמאי עד תקרה של 19,920 ש"ח בשנה ובנוסף קיים פטור שניתן לנצל בצורת ניכוי לעצמאי או זקיפה לשכיר. קופת גמל להשקעה הוא מוצר חיסכון נוסף שמצד אחד, התקרה להפקדה שנתית גבוהה יותר ועומדת על 76,449 ש"ח. אבל מצד שני, ברגע שנמשוך את הכספים, נשלם מס של 25% על הרווחים (אלא אם נחליט לממש את הכספים כקצבה בגיל פרישה). שני המוצרים מקושרים להשקעות בשוק ההון ובשניהם יש עלויות של דמי ניהול. מבחינת סדר משיכה, קרן השתלמות הוא מוצר שעדיף להשאיר אותו לסוף בזכות הפטור ממס.

קרן השתלמות הינה כלי כדאי יותר בשל היותה חסכון פטור ממס רווח הון. עם זאת, לא כל אדם יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות: עליו להיות שכיר שהמעסיק פותח עבורו או עצמאי בעל חברה או עסק.

שני המכשירים אינם רלוונטיים מאחר וקרן השתלמות במעמד שכיר מופקד אליה על ידי המעסיק בלבד וחלק העובד נגבה מהתלוש. קופת גמל הינו מכשיר לחיסכון לגיל פרישה והכספים אינם ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי ללא קנס. המכשיר הנכון בסיטואציה הנ"ל הינה קופת גמל להשקעה.

שכירים לא יכולים להפקיד לעצמם לקרן השתלמות, ולכן עבור זוג שכירים, גמל להשקעה היא הבחירה הנכונה. חשוב לשים לב שמדובר בגמל להשקעה ולא גמל לקצבה. הכספים נזילים וניתן לבחור רמת סיכון לפי אופי המשקיע. במשיכת הכספים ישולמו מס על הרווחים בלבד על סך 25%.

גמל להשקעה זה הדבר הנכון לעשות, ניתן למשוך את הכסף בכל זמן שרוצים ללא קנס.

קרן השתלמות היא לא לבחירתכם, אלא החלטה של המעסיק. כיוון שאתם שכירים האפשרות לחיסכון עבורכם היא בקופת גמל או חיסכון עצמאי.

אתם יכולים לפתוח קרן השתלמות רק כשאתם עצמאיים. במידה ואתם שכירים, המעסיק אמור לפתוח לכם וזו הטבה ולא החלטה שלכם.

קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים מהרגע שפותחים אותה וניתנת לפדיון ללא מס, אך עדיין קבלת קרן השתלמות כשכיר תלויה בתנאי העסקה ולא רק בבחירת עובד.

קרן השתלמות אפשר לפדות למטרת השתלמות/לימודים כעבור 3 שנים מרגע פתיחת הקופה (ואחרי 6 שנים לכל מטרה). מדובר על אפיק חיסכון עם פטור ממס ריווחי הון עד תקרה מוגבלת, ולעצמאיים היא גם נחשבת כהוצאה מוכרת. לכן הבחירה שלי קרן השתלמות. * חשוב לציין שחוסכים שאינם בעלי תעודת עוסק לא יכולים לבחור לפתוח קרן השתלמות, כי אם מדובר בשכירים רק המעסיק יחליט אם לפתוח להם קרן השתלמות ובמצב כזה יאלצו לפתוח קופת גמל/גמל להשקעה.

קרן השתלמות נזילה רק לאחר 6 שנים, כך שאופציה לא עונה על הצרכים שלכם. לגבי האופציה, מומלץ להשקיע בקופת גמל להשקעה. ניתן להפקיד אליה סכום חד פעמי ו/או הפקדה חודשית בהוראת קבע ולמשוך את כל הכספים או חלקם לפי בחירתכם תוך 4 ימי עסקים. כמו כן, חשוב לבחור את מסלול ההשקעות בתכנית זו בהתאם לרמות הסיכון שמתאימות לכם.

במקרה הזה, בבחירה בין קופת גמל או קרן השתלמות, קופת גמל עדיפה. פתיחת קרן השתלמות מתבצעת ע"י המעסיק כחלק מתנאי ההעסקה, או במעמד עצמאי לעצמאיים והיא מיועדת לפדיון רק בחלוף 6 שנים ולפיכך אין זה המוצר המתאים לזוג. לכן, יש לפתוח קופת גמל להשקעה (לא שכירה או משלמת לקצבה) שהוא המוצר הפיננסי האולטימטיבי לצורך זה.

אמנם ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות רק בתום 6 שנות ותק אך הרווחים פטורים ממס רווחי הון עד תקרת הפקדה שנתית של 19920 שח נכון ל2023. קופת גמל זו קופה למטרת חיסכון לפנסיה למעט קופת גמל להשקעה שהכספים בה נזילים והוניים אך הרווחים חייבים במס. לאור זאת שצריך את הכספים בעוד חמש שנים הייתי משלב ומפקיד לקופת גמל להשקעה לטובת שכר לימוד לשנה הראשונה והיתר לקרן השתלמות. ההשקעה הכי טובה זה לימודים ומאחל בהצלחה!

קרן השתלמות הינה מוצר נהדר אשר בו כל הרווחים פטורים ממס, אך יש לזכור כי הוא נזיל רק לאחר 6 שנים. בנוסף, הזוג צריך לזכור כי יש אפשרות לפתיחת קרן השתלמות במעמד עצמאי רק אם הם בעלי עסק- פטור/ מורשה. יש גם לזכור כי תקרת ההפקדה לשנה היא כ 18,500 שח, שעשויים להשתנות בהתאם לשנת המס. במידה ולא רלוונטי שהכסף יהיה נזיל רק כעבור 6 שנים, וגם תקרת ההפקדה אינה מתאימה לכם, כנראה שיהיה עדיף לחסוך בקופת גמל להשקעה- תקרת ההפקדה כ 72,000 משתנה גם כן בכל שנת מס. אך קופת גמל להשקעה חייבת במס רווחי הון של 25% ריאלי.

לא ניתן להפקיד בקרן השתלמות כפרטיים, רק דרך מעסיק או כעצמאי בעל עוסק מורשה או פטור. גמל גם לא מתאים כי הוא לגיל הפרישה אבל יש תכניות אחרות מותאמות וכדאי לבצע במסגרת תכנון פיננסי עם בעל רישיון שיבחן אתכם את התכנית הטובה ביותר לצורך הזה עבורכם.

ההתלבטות צריכה להיות בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה ולא קופת גמל. מכיוון ששניכם שכירים לא ניתן לפתוח קרן השתלמות במעמד עצמאי אם אין לכם קרן השתלמות ממעסיק. קופת גמל להשקעה נזילה בכל יום עסקים. ניתן לבצע הפקדות חד פעמיות והפקדות שוטפות ושילוב של השניים. ניתן להעביר את החסכון מחברה לחברה. ישנו דמי ניהול מסך החסכון בקופה שהוא כיום בין 0.60% ל 0.85% לשנה. בעת משיכת כספים יחול מס רווח הון בשיעור של 25% ריאלי.

באופן כללי קרן השתלמות עדיפה על קופת גמל להשקעה, מהסיבה העיקרית שהרווחים פטורים ממס רווח הון. מצד שני, אם הזוג מתכנן למשוך את הכסף תוך 5 שנים אז זה קצת בעייתי מהסיבה הפשוטה שקרן השתלמות ניתנת לפתיחה לאחר 6 שנים. אך מצד שלישי, ניתן לחסוך בקרן השתלמות, ואז בעצם כשיצטרכו את הכסף לאחר 5 שנים ניתן לקחת הלוואה וכעבור שנה לפדות אותה.

אם אתם שכירים , אתם לא יכולים לפתוח בעצמכם קרן השלמות, רק המעסיק יכול. קופת גמל קלאסית היא קופה לקצבה בגיל פרישה והפתרון עבורכם לפתוח גמל להשקעה שאפשר לפדות בכל רגע נתון ולשלם אך ורק מס רווחי הון

שלום רב . בהנחה וברשותכם קרן השתלמות ממקום העבודה המשמעות היא כי המעסיק מפריש את חלקו לקופה וכך גם אתם מפרישים את חלקכם . במידה ורוצים לחסוך באופן עצמאי, קופת גמל להשקעה הינה אופציה טובה. יתרונות : דמי ניהול אטרקטיביים ביחס לאפיקי השקעה אחרים , ניתן לנייד לחברה אחרת ללא אירוע מס , ניתן להמיר לקצבה החל מגיל 60 ללא תשלום מס (קצבה מוכרת) ונזילות מיידית של הכסף.

בקרן ההשתלמות יש השתתפות של המעסיק בהשקעה. אפשר להוסיף גמל להשקעה אם תרצו להגדיל את ההשקעה.

קרן השתלמות מוצר אטרקטיבי יותר מבחינת הטבות מס אך כנראה שזה לא מתאים לכם מכיוון שאתם צעירים ואת קרן ההשתלמות תוכלו למשוך רק אחרי 6 שנים. חוץ מזה, קרן השתלמות ניתן לפתוח רק דרך המעסיק שלכם (אלא אם אתם גם עצמאיים). אני אסייג ואומר שאם אתם תוכלו לפתוח קרן השתלמות דרך המעסיק זהו מוצר שדווקא כן עשוי להתאים לכם.

הבחירה שלי היא קרן השתלמות. מדובר במוצרים שונים לגמרי, קרן השתלמות ניתן לפתוח רק במידה ואחד מבני הזוג הוא עצמאי והכסף יהיה סגור ל-6 שנים אך הרווחים יהיו פטורים ממס. קופת גמל להשקעה תמיד נזילה אבל אין הטבה רווחית מבחינת מיסוי (אלא רק בגיל פרישה).

הבחירה שלי היא קופת גמל להשקעה. קופת גמל רגילה היא רק קופת קצבתית ולא הונית (זאת אומרת שאי אפשר למשוך). קרן השתלמות, לעומת זאת,לא ניתן לפתוח במעמד שכיר אלא רק במעמד עצמאי (אלא אם אתם שכירים שהמעסיק פותח קופה). בקופת גמל להשקעה יש מיסוי 25% ריאלי לעומת השתלמות שיש פטור לעצמאים עד 20,520 ₪ נכון לשנת 2024 או לפי שכר 15,712 ₪ במעמד שכיר.

עצם היותכם שכירים לא משנה את היכולת להקים קרן השתלמות לבחירתכם. זו בחירה של המעסיק אם להעניק קרן השתלמות או לא. קרן השתלמות נזילה מיום פתיחתה לאחר 6 שנים. אם קיימת קרן השתלמות - מצוין. אם לא, ואתם מעוניינים לחסוך באופן עצמאי, קופת גמל להשקעה היא הפתרון הנכון ביותר עבורכם.

קרן השתלמות עדיפה. כמובן במידה שהמעסיק פותח לכם בשל העבודה שהיא פטורה ממס עד התקרה במשיכה.

הבחירה שלי היא קופת גמל. רק עצמאי (עוסק פטור/מורשה) או שכיר שזוכה להטבת קרן השתלמות יכולים לחסוך באמצעות קרן השתלמות (שנחשבת אטרקטיבית בעיקר בזכות הטבות מס שונות). קופת גמל להשקעה הינה קופה רלוונטית לכל אדם בכל גיל ומעמד תעסוקתי, זו קופה המאפשרת פדיון בכל עת, ניוד בין חברות ודחיית מס במעבר בין מסלולים.

הבחירה שלי היא קרן השתלמות בגלל שהיא פטורה ממס רווח הון. רוב האנשים חושבים שהיא נזילה אחרי 6 שנים אבל למען האמת, אחרי 3 שנים אפשר להשתמש בה לצרכי השתלמות (כמו במקרה שלכם) ואחרי 6 שנים לכל מטרה. הקאץ' הוא שלא כל אחד יכול לפתוח קרן השתלמות: רק עצמאי או חבר בעל שליטה או שכיר שהמעסיק שלו הסכים לפתוח לו קרן השתלמות יכולים. ולכן, כזוג צעיר, אם אין לכם עסק משלכם או שהמעסיק שלכם לא מפריש לכם לחיסכון בקרן השתלמות, תאלצו לחסוך בקופת גמל - שהיא מוצר נפלא אבל מבחינת מיסוי פחות טובה מקרן השתלמות.

קודם כל כדאי לדייק - לא קופת גמל אלא קופת גמל להשקעה כדי שהכספים יהיו נזילים. בקופת גמל להשקעה יש תקרת הפקדה של 76,000 ש"ח בשנה לאדם. לגבי קרן השתלמות- הכספים הופכים נזילים רק לאחר 6 שנים.

קרן השתלמות היא המוצר המועדף, מאחר ואתם שכירים ולא עצמאיים אין לכם אפשרות לפתוח את הקופה מעבר למה שניתן מהמעסיק ולכן היא לא הפתרון עבורכם. בקרן השתלמות יש הטבת מס, לכן עדיף לחסוך בקופה נפרדת כמו קופת גמל להשקעה ולייעד אותה ללימודים.

במידה שאתם שכירים, תצטרכו שהמעסיק שלכם יפתח לכם קרן השתלמות - מומלץ מאוד לבקש את ההטבה הזו במקביל. ועד אז, קופת גמל להשקעה יכולה להיות פתרון מתאים עם כסף נזיל למשיכה בכל עת ואפשרות לבחור מגוון מסלולי השקעה שמתאימים לכם.

ניתן לפתוח קופת גמל להשקעה. קרן השתלמות במעמד עצמאי יכול לפתוח רק מי שהוא עוסק מורשה.