ההגדרה הנכונה לתשלום המתואר היא "פנסיית שארים" ולא קצבת שארים המשולמת על ידי ביטוח לאומי ופטורה ממס. פנסיית שארים המשולמת מקרן פנסיה או מחברת ביטוח פטורה ממס עד לתקרת סכום של 9,120 ש"ח נכון לשנת 2023.

קצבת השארים בדוגמא- פטורה ממס לפי שנת 2022. ככלל, יש להתעדכן כל שנה בגובה הקצבה הפטור. למשל בשנת 2022 יש פטור ממס עד לסך של 8,660 ש"ח לכל שאיר בנפרד. מעבר לסכום הזה- קצבת השארים חייבת במס על פי חוק.

קצבת שאירים פטורה ממס עד לתקרת קצבה מזכה של אותה השנה. נכון לשנת 2023 - 9,120 ש"ח בחודש. אם תקרת השאירים לאלמנתך תהיה עד התקרה זו היא תהיה פטורה ממס.

קצבת שארים פטורה ממס עד לתקרה של 9430 ש״ח לחודש ושל 113160 ש״ח בשנה

נכון לשנת 2024, קצבת שאירים פטורה ממס עד לתקרה של 9,430 ש"ח לחודש ושל 113,160 ש"ח בשנה.

קצבת שאירים מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים פטורה ממס עד לתקרה חודשית שנקבעה בחוק. מצב נכון לשנת 2024: תקרת הפטור: 9,430 ש"ח לחודש (או 113,160 ש"ח בשנה). בפועל: קצבת השאירים שתהיה למשפחתך, בהנחה שתעמוד על 8,000 ש"ח לחודש, תהיה פטורה ממס מכיוון שהיא מתחת לתקרת הפטור. אם הקצבה הייתה עוברת את התקרה: רק החלק שמעל 9,430 ש"ח היה חייב במס לפי מדרגות המס של המקבל. הבחנה בין קצבאות: קצבת שאירים מהביטוח הלאומי – פטורה ממס לחלוטין וללא מגבלת תקרה. קצבת שאירים מקרן פנסיה או ביטוח מנהלים – פטורה ממס עד לתקרה כאמור. סיכום: במקרה שלך, עם קצבת שארים של 8,000 ש"ח, משפחתך לא תידרש לשלם מס הכנסה על הקצבה.

הכנסה מקצבת שארים הינה פטורה ממס עד לפטור של 9,120 ₪ בשנת 2023. אם קצבת השארים שלך תעלה מעל סכום הפטור שציינתי, הפרש ההכנסה שעוברת את תקרת הפטור תהיה חייבת במס שולי שאליו הגעת.

קצבת שאירים פטורה ממס עד לתקרה של 9,120 ש"ח.

סעיף 9 לפקודת מס הכנסה פוטר הכנסות מסוימות מתשלום מס. אחת מן ההכנסות שפטורות ממס היא הקצבה שעליה אתה שואל.

הפטור ממס על קצבת שארים (קצבה המשולמת לשארים של אדם שנפטר) מעוגן בפקודת מס הכנסה, סעיף 9(7א) לפקודה. סעיף זה קובע פטור ממס על קצבת שארים שמשולמת לפי חוק הביטוח הלאומי, או לפי חוקים אחרים המתייחסים לפנסיה או לקרנות פנסיה.