על משיכת קרן ההשתלמות בטרם עברו 6 שנים צריך לשלם מס, שכן היא נחשבת "כמשיכה שלא כדין". לכן המשיכה חייבת ב - 47% מס. קרן ההשתלמות לדעתי הינה אחת מהחסכונות הטובים ביותר ולכן חשוב מאוד לא לגעת בה! ניתן לקבל הלוואה זולה מאוד על חשבון קרן ההשתלמות (החל מ פריים -0.5-) ולכן חוב למצות את כל הדרכים לפני שמושכים את הקרן ומשלמים את המס.

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון עם נזילות לאחר וותק של 6 שנים. במידה ואני מעוניין למשוך את הכספים לפני מועד הנזילות, עליי לשלם את המס המרבי בגובה 47% היות ולקרן אין מידע על גובה הכנסותיי. ישנה אפשרות לבקש ממס הכנסה אישור על גובה המס השולי בהתאם להכנסותיי ולשלוח לגוף שמנהל את הקרן. במידה ונחכה את מלוא 6 השנים, כל הסכום יהיה פטור מכל סוגי המס. איני ממליץ לבצע משיכה כזו היות ויש אפשרויות נוספות לקבלת כספים ללא תשלום מס. אני כן ממליץ להיוועץ עם איש מקצוע לפני קבלת החלטות.

48% מהרווחים על הפרשות העובד.

במידה ומושכים אותה לפני שש השנים הראשונות, משלמים 47% מס על משיכת קרן השתלמות. לאחר שש שנים אין מס אלא אם שכיר הפקיד כל חודש יותר 15721 ש"ח או עצמאי מעל 18000 ש"ח.

על משיכת קרן השתלמות בטרם חלפו 6 שנים ממועד הפקדה ראשונה, משלמים מס בגובה 50 אחוז. ניתן להימנע מתשלום הקנס אם יש קרן השתלמות נזילה שהינה במעמד שכיר, או לגשת לפקיד שומה ולנסות לקבל פטור מתשלום הקנס על ידי עמידה בתנאים מיוחדים.

במשיכת קרן השתלמות שלא כדין משלמים מס מקסימלי. במקרה של משיכה ניתן לפנות מראש למס הכנסה על מנת לקבל אישור למס מופחת לפי המס השולי שלך, או בדיעבד למלא בקשה להחזרי מס. כדאי לבדוק האם קרן ההשתלמות מאפשרת קבלת הלוואה כנגד הכספים שנחסכו במקום לשלם מיסים מיותרים וכך גם לקבל את הסכום הנדרש וגם לא לפגוע בחסכון. עם תכנון כלכלי טוב ניתן לחסוך מראש למאורעות חשובים לאורך החיים.

חשוב לציין שבעת משיכה שלא כדין משלמים 35%.

אני לא ממליץ למשוך קרן השתלמות. יש היום מלא חברות שיתנו לך הלוואה בתנאים מעולים על חשבון קרן השתלמות. יש כמה אופציות שמאפשרות למשוך קרן השתלמות אחרי 3 שנים אבל זה תיק שצריך לבדוק בצורה מקצועית.

לא כדאי למשוך קרן השתלמות כי המיסוי לא משתלם. תמתין שנתיים או תיקח הלוואה על קרן ההשתלמות.

המס על משיכת קרן השתלמות הוא 50% בעת משיכה מוקדמת. הפתרון הטוב והכלכלי הוא, לקחת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות. תנאי ההלוואה טובים משמעותית מהלוואות בנקים וחוץ בנקאיים.

למעט מקרים בודדים, על משיכת קרן השתלמות לפני מועד הנזילות משלמים מס על הקרן. אני ממליץ להמתין לנזילות הכספים. באופן עקרוני, לא מומלץ לבצע משיכה של קרן השתלמות גם לאחר מועד הנזילות וכיום קיימים מגוון פתרונות מלבד המשיכה. בשביל למצוא פתרון כזה מומלץ להתייעץ עם בעל רשיון.

מיותר מאוד למשוך קרן השתלמות. יש לקחת הלוואה על חשבון הצבירה ואם לא ניתן אז לנייד ולבצע לאחר מכן

כל עוד קרן ההשתלמות לא נזילה יהיה מס של עד 47% על הקרן והרווח.

קרן השתלמות היא מוצר חסכון הוני, כלומר, כזה שנועד למשיכת כספים כסכום חד פעמי. קרן השתלמות לא נזילה למשך 6 שנים, כלומר לא ניתן לבצע משיכה כדין (ללא קנס) במשך 6 שנים. לשאלתך, בוותק של 4 שנים הקרן לא נזילה ולא ניתן לבצע משיכה כדין. משיכה שלא כדין תלוייה במס בשיעור 50%. יחד עם זאת במידה וישנה קרן השתלמות נוספת שהיא כן נזילה, פקודת מס הכנסה מאפשרת לבצע החלת וותק. כלומר, להחיל את הוותק של הקרן הנזילה לטובת הקרן הלא נזילה וכך למשוך את הכספים פטורים ממס (עד תקרת הפקדה של 15,712 ש״ח). במידה ואין קרן נזילה נוספת, אני ממליץ לבדוק אפשרות להלוואה מקרן ההשתלמות. כיום ניתן לקבל עד כ 50% מהסכום הצבור מקרן ההשתלמות. שים לב, יש מינימום סכום שניתן לקבל. במידה ולא מגיע למינימום הקרן לא תאפשר קבלת הלוואה.

על משיכת קרן השתלמות משלמים מס בשיעור של 48%. עדיף לקחת הלוואה ולחכות עם הפידיון, ורק לאחר שחולפים להם ה-6 שנים לפדות בניקוי הלוואה.

בגדול יש מס על משיכה שלא כדין טרם חלפו 6 שנים, יש מקרים מיוחדים שאין מס ומומלץ להתייעץ עם סוכן ביטוח לפני.

יש שני פתרונות למצב המתואר: 1. לקחת הלוואה על חשבון הקרן. בד"כ הריביות אטרקטיביות ונעות בין פריים מינוס חצי לפריים. 2. לבצע החלת ותק - משיכת קרן צעירה על חשבון קרן ותיקה ללא מס. יש מספר תנאים לכך.

פדיון בטרם חלפו 6 שנים ממועד ההצטרפות לקרן ו/או 3 שנים במידה והגיע העמית לגיל פרישה כמשמעו (ע״פ ביטוח לאומי) נחשב לפדיון שלא כדין. למרות שניתן למשוך ישלם העמית מס של כ-47% מרכיב תגמולי המעסיק בלבד.

שים לב כי משיכה לפני המועד תגרור תשלום מס על חלק המעסיק (מכיוון ועל חלקך כבר שולם מס כהכנסה) גובה המס המקסימלי שיוכלו לגבות ממך הוא 47%. שים לב שבאפשרותך לפנות לפקיד שומה עם מידע על הכנסותיך ועקב כך אולי יגבו פחות מס או לקבל החזר מס מהמדינה במידה ושיעור של 47% הוא גבוה מהשיעור של המס השולי שבו אתה נמצא. הגעה עם תיק פנסיוני מסודר לפקיד שומה עם מידע על הכנסות והפרשות לפנסיה בהתבסס על הכנסותיך יכולות להקל על התהליך אך כמובן שיש צורך בניירת נוספת מעבר לכך.

מאד לא כדאי למשוך קרן השתלמות לפני שהפכה לנזילה! אפשר לקחת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות מבלי לפדות אותה.

המס על משיכת קרן השתלמות הוא 47 אחוז עבור שכיר וימוסו חלק המעביד והרווחים. פתרונות על מנת לא לשלם מס: החלת ותק במידה ויש קופה נוספת, משיכה ללימודים ניתן אחרי 3 שנים, הלוואה על חשבון הקופה.

אם הקופה אינה נזילה, מס המשיכה יהיה גבוה במיוחד. המס חל על חלק המעסיק בלבד. כדאי לבחון אפשרות ללקיחת הלוואה על חשבון הקופה במידת הצורך.