במידה ואינך נמנה עם המקצועות שאסור להם להירשם כעוסק כפטור, אזי עדיף שתירשם כעוסק פטור מע"מ מהסיבות המפורטות: 1. אין לך השקעה בעסק שכדאי עבורה להירשם כמורשה ולקבל את ההחזר מעמ על ההשקעה. 2.מאחר ואתה תעבוד מול פרטיים (תוכל לחייב אותם בפחות מעוסק מורשה כי כפטור אינך מחייב אותם בתוספת מע"מ של 17%) וזה יתרון עבור מי שהוא עוסק פטור שעובד מול אנשים פרטיים שלא יכולים לקזז את המע"מ שעוסק מורשה נדרש לחייב אותם. 3. בנוסף הדיווח למע"מ הנדרש מעוסק פטור הרבה יותר פשוט מעוסק מורשה, ובעל ועלות הנהלת חשבונות וטיפול שוטף נמוכה משמעותית מעוסק מורשה. 4. לעוסק פטור יש ניהול ספרים מינימלי לעומת עוסק מורשה. לסיכום במקרה הנדון מומלץ להתחיל כפטור ובמידה והעסק יגדל וההכנסות יעברו את תקרת עוסק פטור של כ 100 אלף שח הכנסות ואז תעבור למורשה. בהצלחה.

מומלץ במצב שכזה להתחיל כעסק פטור ולעבור בהמשך לעסק מורשה.

עוסק פטור לא צריך לגבות מע"מ מלקוחותיו ובהתאם גם לא יכול להתקזז על תשומות מע"מ. לעסק שעובד מול לקוחות פרטיים מדובר ביתרון שכן הוא יכול להציע מחיר תחרותי יותר לעומת עוסק מורשה. יש לשים לב שקיימת תקרת הכנסות שנתית וכן שלא כל עסק יכול להירשם כפטור.

אפשר להתחיל כעוסק פטור וכאשר מתקרבים לתקרה להפוך למורשה.

יש לבחון האם העסק נמנה על סוגי העסקים שחייבים להיות עוסק מורשה, ואינם יכולים להיות עוסקים פטורים. במידה וניתן להרשם במע"מ כעוסק פטור עדיף להרשם כעוסק פטור ללא צורך בגביית מע''מ מהלקוח והעברה לרשויות. כפועל יוצא מכך ניתן לתת ללקוחות פרטיים שרות בעלות נמוכה יותר. כמו כן אין צורך בדיווחים חודשיים/דו חודשיים למע"מ. בנוסף, עוסק פטור הוא רק לעניין מע"מ, כאשר החיוב של מס ההכנסה והביטוח הלאומי יהיה כמו של עוסק מורשה.

אני ממליץ לפתוח עוסק פטור. כל עוד העסק אינו ברשימת העסקים המחויבים בפתיחת עוסק מורשה, והמחזור הצפוי הוא מתחת לתקרת העוסק פטור, עדיף לפתוח תחילה עוסק פטור ולחסוך בעלויות הקשורות בדיווחי מע"מ.

תלוי בעיסוק. יש עיסוקים שמחויבים להירשם כעוסק מורשה (בעלי מקצועות חופשיים בעיקר). אם אין חובה כזאת והמחזור הצפוי נמוך מ-102 אלף ש"ח, להירשם כעוסק פטור.

במידה ועובדים עם לקוחות פרטיים ולא עם עוסקים מורשים, יהיה קל יותר לתמחר את העבודות כעוסק פטור ובנוסף, לא משלמים מעמ על ההכנסות, כך שבאופן כללי אם עובדים רק עם לקוחות פרטיים יש יותר רווח. כמובן שההמלצה היא כללית מאוד ויש לבחון כל עסק בפני עצמו.

היתרון של עוסק פטור הוא שהתנהלות פשוטה יחסית ועלות הטיפול בתיק זולה יותר מעוסק מורשה. כמו כן, בגלל שהשירות ללקוחות פרטיים, להם לא משנה איך מוגדר התיק ומתקיים חיסכון של תשלום המע"מ.

אם אתה מתחיל עסק עצמאי שההכנסות הצפויות ממנו אינן עוברות את 120,000 ש"ח לשנה (נכון לשנת 2024), כדאי להתחיל כעוסק פטור. עוסק פטור פטור מתשלום מע"מ ואינו נדרש להוציא חשבוניות מס, אלא רק קבלות, מה שמפשט את ההתנהלות הבירוקרטית. עם זאת, חשוב להדגיש שכאשר ההכנסות שלך יתקרבו לתקרה של 120,000 ש"ח, יש חובה לעבור לעוסק מורשה לפני שאתה מוציא את החשבונית שעוברת את התקרה. מעבר זה מחויב לפי החוק, ולא ניתן להמשיך להוציא קבלות כעוסק פטור לאחר שהכנסותיך עוברות את הסכום המותר. לכן, במידה ותהיה לך צמיחה עסקית, תצטרך לעקוב אחרי ההכנסות שלך ולפנות למע"מ כדי להסדיר את הסטטוס שלך ל"עוסק מורשה" לפני שתעבור את התקרה. בהמשך, כאשר תעבור לסטטוס עוסק מורשה, תידרש להתחיל לגבות מע"מ מהלקוחות ולהוציא חשבוניות מס בהתאם.

במידה ואכן לא תהיה פעילות רבה ואכן לא תעבור את ה100,000, יהיה כדאי לפתוח עוסק פטור. כמובן שבמידה שתעבור את הסכום הנל תעבור לעוסק מורשה, אך יש לציין שמקצועות מסוימים לא יכולים לפתוח תיק כעוסק הפטור במע"מ, כגון מקצועות חופשיים, אלא רק כעוסק מורשה.

מציע לפתוח בהתחלה עוסק פטור ולאחר התבססות עם קהל לקוחות ,לעבור לעוסק מורשה. חבל לשלם מע"מ 17% על הרווח בתקופה הראשונית שבה כל שקל חשוב. תמיד אפשר להפוך לעוסק מורשה תוך יום אחד בלבד.

כאשר אין לך השקעה גדולה ואתה לא עובד מול לקוחות עסקיים, חברות או מורשים אז אתה בכיוון של עוסק פטור. כמובן כל עוד ובכפוף לתקנה 6 הענף שלך לא מחויב בפתיחת עוסק מורשה בלבד.

תתחיל בעוסק פטור. כשתגיע לתקרת המחזור של עוסק פטור תשנה את הסטטוס מעוסק פטור למורשה.