24 רואי חשבון מומלצים ענו על השאלה וסיכמנו את התשובות בגרף!
צוות מידרג שאל כך: רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת? אני עצמאי המוגדר כעוסק מורשה, ומתלבט מבחינת מיסוי האם כדאי לי להשכיר רכב ליסינג תפעולי. לפי ההסכם שהציעו למשך שלוש שנים, הסכום ומועדי התשלום קבועים מראש ומתבצעים פעם בחודש, עד סיום החוזה. בהתאם לתנאים אלו רציתי לשאול - רכב ליסינג הוא הוצאה מוכרת? במידה וכן, אשמח שתפרטו בכמה אחוזים הוא מוכר במס.
הגרף החכם נותן משקל גדול יותר למומחים - כלומר לרואי חשבון עם מספר חוות דעת ודירוגים גבוהים יותר.
הגרף הזה הוא גרף רגיל - לכל 24 רואי החשבון משקל זהה.
גם אנחנו הופתענו! 100% מרואי החשבון בחרו בכן. ועוד היה אפשר לחשוב שיש כאן לחץ חברתי, אבל אנחנו מבטיחים שכל אחד מרואי החשבון ענה עצמאית לשאלה 'רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת?' בלי לדעת מה ענו עמיתיו למקצוע.
לעוד מידע בנושא מוזמנים להכיר את המאמר שלנו - הוצאה מוכרת.
רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת? המומחים עונים:
רכב ליסינג (כל עוד שהוא לא יותר מ 3.5 טון) נחשב להוצאת רכב כמו כל הוצאת רכב אחרת. כלומר, המע"מ לא יוכר (כי השכרה זה כמו מכירה של רכב פרטי לעניין מע"מ) אך הוא יתווסף לסכום ההוצאה. המע"מ יוכר חלקית רק על החלק של האחזקה בחשבונית הליסינג. מבחינת מס הכנסה, רכב ליסינג יחשב להוצאה מוכרת לעוסק מורשה (לא חברה) בגובה 45% מהוצאות הרכב, כולל חשבונית הליסינג. כלומר, זה אומר שיש לאסוף את כל הוצאות הרכב גם כששימש לצרכים פרטיים וגם לצרכי העסק ומתוך זה יוכר למס 45%. בכל מקרה מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע, כל מקרה לגופו.
הכרה ברכב ליסינג כהוצאה מוכרת מותנית בארבעה תנאים: 1. מועדי התשלום הוגדרו מראש בהסכם. 2. סכום התשלומים קבוע. 3. פרק הזמן בין התשלומים אינו עולה על 3 חודשים. 4. תקופת השכירות תסתיים לא יאוחר מ-3 חודשים לאחר מועד התשלום האחרון.
לענין מע"מ, רכב ליסינג לא יהיה הוצאה מוכרת. אבל, לצורך מס הכנסה תוכר הוצאה של 45% מסכום התשלום. אלה אם מדובר ברכב כבד מעל 3.5 טון אז תוכר גם ההוצאה וגם המע"מ באופן מלא.
הוצאה בגין תשלום עבור שימוש ברכב ליסינג שמשקלו עד 3.5 טון מותרת בניכוי לעצמאי, בשיעור של 45% (חברה בד"כ 100%) מסך ההוצאה. לעניין קיזוז מע"מ תשומות חלק יחסי.
כן הוצאה מוכרת למס הכנסה, כאשר יש לתאם בדוח השנתי 55 אחוזים הוצאה לא מוכרת כך ש-45% הן הוצאה מוכרת.
רכב ליסינג מוכר 45% כהוצאה מוכרת לצרכי מס. כמע"מ לא מוכר כלל.
מ-45% זה מוכר למס הכנסה וביטוח לאומי. המע"מ תלוי בגודל הרכב ובנוסף זה תלוי אם הרכב נשאר בסוף יום עבודה בעסק או מפעל.
הוצאות הליסינג מוכרות למס הכנסה ככל הוצאת רכב אחרת. ברכב עד 3.5 טון מוכרות 45% מכל ההוצאות ובכללם ליסינג, ולרכב מעל 3.5 טון מוכרת כל ההוצאה. בחברה כל ההוצאה מוכרת אבל יש שווי רכב, כך שיש לזכור שבאותה מידה ברכישת רכב יוכר הפחת לפי אותו היחס.
לצרכי מס הכנסה ההוצאה של רכב ליסינג מוכרת ב-45%.
ליסינג זו הוצאה מוכרת - לצורך מס - 45 אחוז מההוצאה. לצורך מע"מ - ללא הזדכות במע"מ (רכב עד 3.5 טון).
אכן רכב ליסינג נחשב כהוצאה מוכרת למס בשיעור 45%.
כן, רכב ליסינג תפעולי הוא הוצאה מוכרת לצורכי מס עבור עצמאים (עוסק מורשה), אך ההכרה בהוצאות הרכב תלויה במספר גורמים ויש לה מגבלות מסוימות. הכרה בהוצאות: 1. הכרה בהוצאות השוטפות: הוצאות הליסינג התפעולי (כולל דמי השכירות החודשיים, תיקונים, ביטוחים ועוד) נחשבות כהוצאה מוכרת לצורכי מס, אך רק 45% מההוצאות הללו מוכרים לצורכי מס. ההגבלה נובעת מהשימוש המעורב (עסקי ופרטי) ברכב. 2. מע"מ: במקרה של רכב פרטי, לא ניתן לנכות מע"מ כלל על ההוצאות השוטפות, כולל ליסינג תפעולי. רק על רכבים מסחריים ניתן לנכות מע"מ על הוצאות הרכב (בכפוף לתנאים). יתרונות השכרת רכב בליסינג תפעולי: 1. שליטה בתזרים המזומנים: ההוצאות ידועות וקבועות מראש. 2. פחות התעסקות באחזקה: במקרים רבים, חברת הליסינג דואגת לתחזוקה, תיקונים וביטוח. 3. אפשרות לחידוש רכב כל מספר שנים: בתום תקופת הליסינג ניתן להחליף לרכב חדש. לסיכום: הוצאה על ליסינג תפעולי לרכב פרטי מוכרת לצורכי מס, אך רק 45% מההוצאות מוכרות. לא ניתן לנכות מע"מ על הוצאות ליסינג לרכב פרטי.
הוצאות רכב ליסינג מוכרות כמו כל רכב אחר - 45% מההוצאות מוכרות לצורכי מס. מבחינת מעמ, מוכר 2/3 מהמע"מ על דלק ואחזקה.
רכב ליסינג מוכר כ-45% מסך הוצאות הרכב.
רכב ליסינג נחשב להוצאה מוכרת באופן חלקי. המע"מ על הרכב לא נחשב הוצאה מוכרת. המע"מ על הוצאות מוכר עד 2/3. אם מדובר בקטנועים קטנים או רכב מעל 3.5 טון 100% ממנו נחשב הוצאה מוכרת.
רכב ליסינג הינו הוצאה מוכרת למס בגובה 54% מסך ההוצאה החודשית, כאשר הסכום המוכר הוא כולל מע״מ. סכום המע״מ אינו מוכר למס כלל.
הוצאות רכה ליסינג נחשבות כהוצאה מוכרת למס הכנסה לפי 45% מסך ההוצאה, בדומה להוצאות השוטפות כמו דלק וטיפולים.
חלק יחסי מס הכנסה 45% מוכר, מע"מ 2/3.
במידה והרכב משמש אותך להפעלת העסק, החלק המוכר בד"כ כהוצאה הינו 45% מסך הוצאות רכב הליסינג.
רכב ליסינג יוכר לצורכי מס בגובה של 45%.
רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת. עד 2/3 על הדלק והוצאות האחזקה למע"מ ו-45% מהתשלומים מוכרים למס הכנסה.
מע"מ על הליסינג לא מוכר (רק 2/3 מהדלק), מס הכנסה יוכר 45%.
תשובה | מספר משיבים משוקלל | אחוז |
---|---|---|
כן | 34.4 | 100 |
לא | 0 | 0 |
תשובה | מספר משיבים | אחוז |
---|---|---|
כן | 24 | 100 |
לא | 0 | 0 |
המידע המוצג כאן על "רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת?" אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ מקצועי, אלא למטרת העשרה בלבד. אתה לוקח אחריות מלאה על אופן שימושך במידע זה. עליך לפנות לאיש מקצוע כדי לקבל תשובה אישית. אין לעשות שימוש מסחרי בתוכן ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור יהווה עילה לתביעה.