מוקד מידרג: 1-700-707-233

האם עוסק פטור משלם מס הכנסה?

27 רואי חשבון מומלצים ענו על השאלה וסיכמנו את התשובות בגרף!

עוסק פטור ברשות המיסים

צוות מידרג שאל כך: האם עוסק פטור משלם מס הכנסה? אני מעצבת גרפית, פתחתי תיק עוסק פטור ורציתי לדעת - האם עוסק פטור משלם מס הכנסה? אשמח להסבר.



הגרף החכם נותן משקל גדול יותר למומחים - כלומר לרואי חשבון עם מספר חוות דעת ודירוגים גבוהים יותר.

הגרף הזה הוא גרף רגיל - לכל 27 רואי החשבון משקל זהה.


גם אנחנו הופתענו! 100% מרואי החשבון בחרו בכן. ועוד היה אפשר לחשוב שיש כאן לחץ חברתי, אבל אנחנו מבטיחים שכל אחד מרואי החשבון ענה עצמאית לשאלה 'האם עוסק פטור משלם מס הכנסה?' בלי לדעת מה ענו עמיתיו למקצוע.


אחרי שהבנתם האם עוסק פטור משלם מס הכנסה, תוכלו לקרוא עוד על פתיחת עוסק פטור




האם עוסק פטור משלם מס הכנסה? המומחים עונים:


הבחירה שלי: כן

כל אדם שמתחיל להפיק הכנסות בטריטוריה של מדינת ישראל חייב במס הכנסה החל מהשקל הראשון. גבר זכאי לנקודות זיכוי ממס של 2.25 שהן 6,345 ש"ח, לכן עד הכנסה חודשית בממוצע של 5,287.5 ש"ח לגבר לא יחול מס ועד הכנסה של 6,462.5 ש"ח לאישה לא יחול מס (נכון לשנת 2023). ככל שנקודות הזיכוי גבוהות יותר, כך ניתן להפיק הכנסה גבוהה יותר ללא מס או במס מופחת.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור מתייחס למע"מ בלבד. כלומר, הוא פטור ממע"מ וזאת עד לתקרת הכנסות שמשתנה מדי שנה . בדרך כלל בסביבות 100 אלף ש"ח. מבחינת מס הכנסה, עוסק פטור הוא כמו כל עסק אחר ואם מגיע להכנסה שחייבת במס אז הוא משלם מס כמו כולם.



הבחירה שלי: כן

במידה ומתקרב לתקרה השנתית של כ-107 אלף לעוסק פטור, צריך לשלם מס. אלא אם יש נקודות זכות כמו לדוגמא על ילדים קטנים.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור פטור ממע"מ אך אינו פטור ממס הכנסה. עליו לשלם מס הכנסה ככלל להגיע לחבות במס.



הבחירה שלי: כן

מחזור לעוסק פטור לשנת 2023 הינו עד 107 אלף ש"ח. אישה ללא ילדים תשלם מס של כ-4,500 ש"ח. עד 80,000 ש"ח הכנסה האישה לא תשלם מס בכלל.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור הינו פטור ממע"מ. לגבי מס הכנסה יחושב לפי מכלול הכנסותיו ונקודות זיכוי שלו.



הבחירה שלי: כן

קודם כל ישנה נטייה להתבלבל בין מע"מ למס הכנסה. עוסק פטור פטור ממע"מ בהנחה ובשנת המס לא עבר את תקרת ההכנסות שהוגדרה לאותה שנה. לגבי מס הכנסה תלוי ברווח השנתי מהפעילות העסקית וכן יתר ההכנסות מיגיע אישית כלומר מהעבודה. למשל, שכיר שמרוויח 6,000 ש"ח בחודש כעוסק פטור מרוויח 5,000 ש"ח לחודש, במקרה יהיה צורך לשלם למס הכנסה או דרך העצמאי או דרך השכיר באמצעות תיאום מס. חשוב לציין כי קיימות הטבות מס אשר מאפשרות להרוויח שכר גבוה יותר עד שמגיעים למדרגת המס למשל נקודות זיכוי בגין ילדים, עולה חדש, תואר וכו'.



הבחירה שלי: כן

ככלל עוסק פטור הינו פטור ממע״מ. לעניין מס הכנסה הוא עצמאי לכל דבר ועניין, לשאלתך תשלום מס הכנסה הוא תלוי משתנים כדוגמת הרווח החייב במס אל מול נקודות זיכוי שונות כמו ילדים, תואר אקדמי, הטבת ישוב מזכה ועוד.



הבחירה שלי: כן

כן, צריך לבחון את מכלול ההכנסות ברמה שנתית ואם יש או אין נקודות זיכוי.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור ממע״מ ולא ממס הכנסה. תשלום המס תלוי ברווחיות.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור - פטור מתשלום מע''מ על הכנסותיו, אך לא בהכרח שיהיה פטור ממס הכנסה. לדוגמא, במידה ומדובר בעוסק פטור שהינו שכיר במקביל, ומגיע לחובת מס דרך תלוש השכר שלו, אזי בהכרח שיש לשלם מס הכנסה על הכנסותיו מהעסק. בנוסף, במידה ומדובר בעוסק פטור שהגיע קרוב לתקרת ההכנסות ויש לו מינימום הוצאות ונק' זיכוי בסיסיות של גבר/אישה תושבי ישראל בלבד, אזי חלק מההכנסות של העסק יהיו חייבות במס.



הבחירה שלי: כן

התשובה היא כן ולא, הכל תלוי ברווח הממוצע החודשי לפי נקודות זיכוי ולפי הכנסה נוספת. יש מצב שעוסק פטור לא ישלם מס כלל ויש מצב שכן ישלם מס.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור משלם מס הכנסה, תלוי בכלל ההכנסות שלו מכל המקומות מהם הוא מרוויח.



הבחירה שלי: כן

התשובה היא כן. באופן בסיסי, גם עוסק פטור חייב בתשלום מס הכנסה, אם כי היות ומחזור ההכנסה אינו גבוה. מן הסתם לא תהיה חבות במס היות ונקודות הזיכוי מהוות עבורו מגן מס. חשוב לסייג כי במקרה ויש הכנסה נוספת ממקום אחר, השאלה מקבלת ממד אחר וכי יתכן וכאן תהיה חבות בהתאם לרמת ההכנסה וניצול הזיכוי.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור חייב במס הכנסה ופטור רק ממע"מ.



הבחירה שלי: כן

יש עוסקים פטורים שמשלמים ויש כאלה שלא . מס הכנסה משלמים לפי סה"כ הכנסות של אותו אדם מכל מקומות העבודה . יש המון עוסקים פטורים שמשלמים מס.



הבחירה שלי: כן

הרבה אנשים טועים וחושבים שעוסק פטור הינו עסק שפטור מכל התשלומים לרשויות המס. עוסק פטור הינו עוסק שפטור מתשלומי מע״מ ולא מזדכה על מע״מ תשומות. עוסק פטור מחויב בתשלום מס ובתשלום ביטוח לאומי. מצד שני קיימים מצבים שעוסקים פטורים לא משלמים מס כי הם זכאים לנקודות זיכוי מסוימות אשר מקטינים את תשלומי המיסים



הבחירה שלי: כן

כולם משלמים מס הכנסה. עוסק פטור הוא עוסק שפטור מניהול מע''מ. כלומר הוא אינו מוסיף מע''מ למחיר העסקה. מצד שני הוא אינו רשאי לקזז מע''מ תשומות הגלום בהוצאותיו



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור הינו עסק עצמאי לכל דבר ועניין לצרכי מס הכנסה ולכן הוא ישלם מס הכנסה כמו כל יחיד במדינת ישראל על הרווח שהעסק מניב. הפטור של העוסק הפטור הוא רק במע״מ, כך שעוסק פטור אינו גובה ומשלם מע״מ על עסקאותיו, יחד עם זאת הוא גם לא רשאי להתקזז במע״מ על התשומות שלו.



הבחירה שלי: כן

עוסק פטור משלם מס הכנסה. לעוסק פטור ישנו פטור ממע"מ, עליו להצהיר על הכנסותיו בתום שנת המס. אין קשר לפטור ממס הכנסה.



הבחירה שלי: כן

תלוי. עוסק פטור פטור ממע"מ, לא פטור מביטוח לאומי ולא פטור ממס הכנסה. צרים לקחת את ההכנסות מכל המקורות, להתחשב בנקודות זיכוי ולראות האם את מגיעה למס.



הבחירה שלי: כן

תלוי בגובה הכנסה



הבחירה שלי: כן

בהחלט כן, עוסק פטור משלם מס הכנסה. מס הכנסה לא מבדיל בין עוסק פטור או עוסק מורשה או שכיר. המיסוי היחיד הינו אחיד לכולם ויש מדרגות מס אחידות. אולם, כעוסק פטור יש סבירות גדולה לאי חבות במס מכח הכנסות נמוכות כי מעבר למחזור הנמוך ישנן גם הוצאות. בכל מקרה יש לבחון כל מקרה לגופו כי יש גם להתחשב במשתנים נוספים כגון זיכויים, ניכויים ונקודות זיכוי.



האם עוסק פטור משלם מס הכנסה? סיכום התשובות

תשובה מספר משיבים משוקלל אחוז
כן 39.4 100
לא 0 0
תשובה מספר משיבים אחוז
כן 27 100
לא 0 0


המומחים עונים מהשטח - תשובות של ראיית חשבון

ביגוד כהוצאה מוכרת
האם ביגוד נחשב להוצאה מוכרת?
טופס הרשמה כעוסק מורשה או פטור
עוסק פטור או מורשה?
קנס שלא נחשב כהוצאה מוכרת
האם קנסות נחשבים כהוצאה מוכרת?
עסק המנהל חשבון בנק עסקי
האם כדאי לפתוח חשבון בנק עסקי?
קניית משקפיים לא תחשב כהוצאה מוכרת
האם משקפיים הם הוצאה מוכרת?
מילוי טפסים לבקשה להחשבת ארנונה כהוצאה מוכרת
האם ארנונה נחשבת כהוצאה מוכרת?
נתינת תרומה שתחשב כהוצאה מוכרת
האם תרומה היא הוצאה מוכרת לשכיר?
משיכת כסף מחשבון מט"ח
האם כדאי לפתוח חשבון מט"ח?
זוג שפותח חשבון בנק משותף
האם כדאי לפתוח חשבון בנק משותף?
טופס הגשת דו"ח שנתי
האם אפשר להגיש דו"ח שנתי לבד?
שמירת טופס 106 במגירה
כמה זמן צריך לשמור טופס 106?
נערה בגיל צעיר מושכת כסף מחשבון עוסק פטור
מאיזה גיל אפשר לפתוח עוסק פטור?
תלוש שכר
כמה זמן צריך לשמור תלושי שכר?
טופס 101
האם צריך למלא טופס 101 כל שנה?
טופס תיאום מס
מאיזה סכום צריך לעשות תיאום מס?
עוסק פטור שמעסיק עובדים
האם עוסק פטור יכול להעסיק עובדים?
המתנה לסידורי חל"ת
האם חל"ת נחשב לוותק?
שכיר שרוצה להיות עוסק פטור
האם שכיר יכול להיות עוסק פטור?
עוסק פטור שמפריש לפנסיה
האם עוסק פטור חייב להפריש לפנסיה?
עוסק פטור באתר ביטוח לאומי
האם עוסק פטור משלם ביטוח לאומי?
שכיר שהוא גם עצמאי בתור לדמי אבטלה
האם שכיר שהוא גם עצמאי זכאי לדמי אבטלה?
עוסק פטור בפגישה עם רואה חשבון
האם עוסק פטור צריך רואה חשבון?
בקשה להחזר מס הכנסה
תוך כמה זמן מקבלים החזר מס הכנסה?
הורה ונער בפגישה לפתיחת חשבון בנק
מאיזה גיל אפשר לפתוח חשבון בנק?
אבטלה
האם דמי אבטלה חייבים במס?
טופס מילוי דמי אבטלה לבעל שליטה
האם יש דמי אבטלה לבעל שליטה?
פנסיה חייבת במס
האם פנסיה חייבת במס?
תשלום פנסיה בתלוש משכורת
האם מעסיק חייב לשלם פנסיה?
בקשה לתיאום מס
תיאום מס רטרואקטיבי - האם אפשר לעשות?
עבודה בזמן חופשת לידה
האם חופשת לידה נחשבת לוותק בעבודה?
רכבי ליסינג הנחשבים כהוצאה מוכרת
רכב ליסינג נחשב הוצאה מוכרת?
טופס זכאות לדמי אבטלה לעצמאי
האם עצמאי זכאי לדמי אבטלה?
חברה בישיבה עם רואה חשבון
האם כל חברה חייבת במינוי רואה חשבון?
פינת קפה וכיבוד במשרד
האם כיבוד נחשב להוצאה מוכרת?
קניית רכב
קניית רכב - הוצאה מוכרת?
טופס 161 להגשה
מתי מקבלים טופס 161?
שימוש בטלפון נייד בעסק
האם רכישת טלפון נייד נחשבת הוצאה מוכרת?
עוסק פטור מוציא קבלה
עוסק פטור מוציא חשבונית או קבלה?
מס הכנסה
מאיזה גיל משלמים מס הכנסה?
דמי אבטלה
האם פנסיונר זכאי לדמי אבטלה?
חישוב מס על פיצויים
האם משלמים מס על פיצויים?
מדד ביטקוין
האם צריך לשלם מס על ביטקוין?
פתיחת עוסק מורשה
האם עוסק מורשה צריך רואה חשבון?
תביעת דמי אבטלה אונליין
האם אפשר לקבל דמי אבטלה רטרואקטיבית?
אישור ניהול ספרים
האם עוסק פטור צריך אישור ניהול ספרים?
כתיבת דו"ח תקבולים ותשלומים
איך מחשבים מקדמות מס הכנסה?
תיאום מס
האם פנסיונר צריך תיאום מס?
מחשבון השיפוצים של מידרג
הגדלת מקדמות מס הכנסה - האם כדאי?
הפקדה לקרן פנסיה
מתי מעסיק מתחיל לשלם פנסיה?
אישה מובטלת בודקת האם היא צריכה לשלם ביטוח לאומי
האם מובטל משלם ביטוח לאומי?
רכב ליסינג פרטי
מה עדיף לעצמאי לקנות רכב או ליסינג?
טיפול שורש
טיפול שיניים הוא הוצאה מוכרת?
חברה בעמ
מתי כדאי לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ?
ארוחות לעובדים הוצאה מוכרת?
האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת?

המידע המוצג כאן על "האם עוסק פטור משלם מס הכנסה?" אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ מקצועי, אלא למטרת העשרה בלבד. אתה לוקח אחריות מלאה על אופן שימושך במידע זה. עליך לפנות לאיש מקצוע כדי לקבל תשובה אישית. אין לעשות שימוש מסחרי בתוכן ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור יהווה עילה לתביעה.

שים לב! הנך מחובר בשם הלקוח . התנתק