על פי חוק אפשר להגיש דו"ח שנתי לבד ויש גם בדר"כ בתחילת שנה הדרכות במס הכנסה שאמורות לעזור ולהנחות בהגשת הדו"ח, אך לא הייתי מסתמך עליהם. יש גם חוברת בשם "דע חובותיך וזכויותיך" שבה רשומים פרטים רבים הדרושים להכנת הדו"ח. נתקלתי לצערי מספר פעמים באנשים שהגישו לבד את הדו"ח השנתי עם טעויות שעלו להם בכסף רב ושהייתי צריך להגיש תיקונים. בחתימה על הדו"ח השנתי אתה חותם שדיווחת הכל ואם טעית בדיווח או שלא דיווחת על הכנסה מסוימת אז אתה חשוף פלילית בהשמטת מידע. לסיכום, ממש לא מומלץ להגיש דו"ח שנתי לבד. פנו לבעל מקצוע, רואה חשבון או יועץ מס, בד"כ הטעויות וההטבות שהוא יימצא שמגיעים לכם יהיו יותר גבוהות משכר הטרחה שהוא גובה.

מנסיון עדיף לשלם לבעל מקצוע שיגיש את הדו"ח השנתי בצורה נכונה ותקינה וללא טעויות. בכלל אני מאמין שנכון לשלם לבעל מקצוע (לא רק עבור רואה חשבון) באשר הוא שיעשה את הדברים ויחסוך ללקוח זמן וכך הלקוח יוכל להתרכז ולהיות בפוקוס אך ורק על העסק שלו.

באמת אפשר להגיש דו"ח שנתי לבד. אבל, רואה חשבון יידע למקסם את הטבות המס המגיעות לכם ולכן מומלץ להעזר בו.

פקודת מס הכנסה ורשויות המס אינם מחייבים להיעזר ברואה חשבון לצורך הגשת דוחות שנתיים לרשויות המס. רואה החשבון ידאג שמגיש הדוח יוכל למצות את מלוא הטבות המס המגיעות, והעלויות הינן זניחות לסיכון בהגשת דוח ללא רואה חשבון. כמו כן מרבית רואה החשבון מקושרים למחשב מס הכנסה, ויוכלו ביתר קלות לטפל בחיוב מקדמות מס הכנסה, אישורי ניכוי מס במקור וביתר דרישות פקיד השומה. כמו כן רואה החשבון יוכל לתרום בתור שרות נילווה לייעץ כיצד לפתח את העסק.

כמו כל תחום שמאגד ידע מקצועי, גם בהגשת דוח שנתי כרוך ידע מקצועי נצבר ולכן על מנת למצות את כל הזכויות של העצמאי ולהביא לידי תשלום מס מינימלי ככל שניתן ע"י קיזוז כל ההוצאות המותרות בניכוי והטבות המס האחרות, ראוי להיעזר בשירותיו של איש מקצוע.

אין מניעה להגיש דוחות אישיים ללא מייצג, ניתן להגיש לבד.

מבחינה חוקית אפשר להגיש דו"ח אישי לבד. אולם רואה חשבון יכול לעזור איך להגיש או מה לדרוש כדי לשלם פחות מס. וכן חוסך בזמן טיפול מכוון שרוב האנשים יתקשו להתמודד עם הבירוקרטיה.

1. אפשר להגיש לבד: אין מניעה חוקית להגיש את הדו"ח השנתי לבד אם יש לך את כל המסמכים הדרושים ואתה מסתדר עם טפסים ובירוקרטיה. ניתן להגיש את הדו"ח דרך מערכת מקוונת של רשות המיסים או באמצעות טופס ידני. עבור עוסקים פטורים, הדו"ח השנתי הוא יחסית פשוט בהשוואה לעוסקים מורשים או חברות. 2. עדיף להיעזר בבעל מקצוע: למרות שאפשר להגיש לבד, חשוב לקחת בחשבון את המורכבות והדקויות במילוי הדו"ח השנתי. ייתכן וישנם סעיפים שאינך מודע אליהם, כמו זכאות להקלות מס או התנהלות עם הוצאות מוכרות שיכולות להשפיע על גובה המס שאתה נדרש לשלם. רואה חשבון או יועץ מס מקצועי יוכל לעזור לך להגיש את הדו"ח בצורה מדויקת ולוודא שאתה לא מפספס זכויות או הטבות. אפשר להגיש את הדו"ח לבד אם אתה בטוח במילוי נכון של הטפסים והמסמכים, אבל כדי לוודא שאין טעויות ושתקבל את כל ההטבות המגיעות לך, מומלץ לשקול להיעזר בבעל מקצוע, במיוחד אם זה הדו"ח הראשון שלך.

ניתן להגיש דוח שנתי לבד, אך מעבר לבירוקרטיה, מומלץ להתייעץ כדי לוודא שמגישים את כל הטפסים הנדרשים, שמנצלים את הטבות המס בצורה מיטבית. לפחות בפעמים הראשונות.

תמיד אפשר להגיש דו"ח לבד, אך מומלץ להיעזר בבעל מקצוע למנוע טעויות ועלויות מיותרות של מיסים.

אפשר להגיש דו"ח שנתי לבד אבל מומלץ לתת לרואה חשבון, מאחר וישנם הוצאות שמותרות בניכוי במלואם חלק לא מותרות בניכוי במלואם וכו'.

דו"ח שנתי לאדם יחיד שאינו תאגיד ניתן להגשה באופן עצמאי ואינו מצריך חתימה של מייצג. ובלבד שדואגים במידת החיוב גם לשדר את הדוח באינטרנט למס הכנס. אולם בהגשה עצמאית יש מספר בעיות ואפרט נתונים מהותיים שנתקלתי במהלך עבודתי מול לקוחות שהגישו בעבר לבדם. 1. אי דרישה ושימוש בכלל הזכויות אשר מוכנות לנישום שכן ללא ידע נרחב במיסים התוצאה שלא לנצל זכויות כגון נקודות זיכוי זיכויים וניכויים למס הכנסה הינה שכמעט ודאית. 2. אי דרישה של הוצאות מסוימות בצורה הנכונה לפי תקנות מס הכנסה. 3. אי ניהול ספר תקבולים ותשלומים לרוב קורה כאשר מנהלים ספרים לבד. יש לציין שמדובר בליקוי בניהול הספרים. 4. תקלות בשידור הדוח יכולות לקרות חדשות לבקרים ועלולות לייצר מצב מבחינת מס הכנסה שעדיין לא הוגש הדוח אגם שהנישום הגיש פיזית וקיבל חותמת נתקבל דבר זה עלול לגרור קנסות כבדים. 5. אי קבלת אורכות (למייצג ניתן אורכה גם עד סוף דצמבר של השנה העוקבת) 6. אי אפשרות לדעת האם מתקצר/ת הדוח של מס הכנסה תקצר את הדוח באופן תקין וללא טעויות (יש טעויות אנוש שמתגלות הגורמות לעיוות מס) שכן אחת מהביקורות של המייצגים זה לבדוק את תקינות התקצור. 7. אי ניהול נכון כאשר מדובר ברכוש קבוע של טופס פחת (טופס י"א) שכן ללא ידע ותוכנה זה מורכב מאוד ונדרש גם ידע חשבונאי תוך יכולת אוטודידקט ליישם את הנאמר בדע את זכויותך או בלשכות ההדרכה של מס הכנסה. מיותר לציין שבמקרה של אי הזנת נתונים באופן תקין או אי ניהול ספרים יכולים כמובן לעבור "מתחת לראדר" ויתגלו רק במהלך ביקורת ורק אז יכולים לבוא לידי ביטוי בתוספת מס או קנס או בפסילת ספרים.. לסיכום אני חד משמעי לא ממליץ להגיש ד"וח שנתי באופן עצמאי. שיהיה בשורות טובות.