איך מחשבים מקדמות מס הכנסה?
14 רואי חשבון מומלצים ענו על השאלה וסיכמנו את התשובות בגרף!
צוות מידרג שאל כך: איך מחשבים מקדמות מס הכנסה? אני מעצבת פנים בעלת עסק עצמאי שקיים כבר שלוש שנים וחצי, ובפנקס האחרון שקיבלתי שמתי לב שמקדמות מס ההכנסה שלי עלו. מניסיונך, איך מחשבים מקדמות מס הכנסה? ניתן לבחור יותר מתשובה אחת.
הגרף החכם נותן משקל גדול יותר למומחים - כלומר לרואי חשבון עם מספר חוות דעת ודירוגים גבוהים יותר.
הגרף הזה הוא גרף רגיל - לכל 14 רואי החשבון משקל זהה.
חבר'ה יש לנו רוב! 63.8% מרואי החשבון ענו לפי הדו"ח האחרון שהוגש למס הכנסה בתשובה לשאלה 'איך מחשבים מקדמות מס הכנסה?'. לא השתכנעתם? 36.2% מרואי החשבון חשבו אחרת. תמיד יש עוד אפשרויות, אבל אנחנו תמיד הולכים עם חכמת המומחים.
הבנתם איך מחשבים מקדמות מס הכנסה? אם מעניין אתכם, תוכלו לקרוא עוד על הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה. אם אתם שלב אחד לפני, תוכלו לקרוא עוד על פתיחת עוסק פטור.
איך מחשבים מקדמות מס הכנסה? המומחים עונים:
מס הכנסה שולח דרישת מקדמות לפי הענף אם זו שנת פעילות ראשונה . אם הגשת דוח לשנה קודמת אז יישלח לך דרישת מקדמות לפי הרווח בדוח האחרון שהוגש. ואם השנה הרווח שונה משנת הדוח אז רצוי לעדכן ולשלם מקדמות מס השנה לפי צפי הרווח והמס המשוער השנה.
בשנה הראשונה של העסק המקדמות יחושבו לפי ממוצע ענפי במשק. לאחר שהנישום הגיש דו"ח, בפועל חישוב המקדמות יתבסס בעיקר על הדוח האחרון שהוגש.
התשלום בפועל נעשה לפי המחזור העסקי כפול האחוז, אך כדי לעשות תחשיב מדויק לאחוז מקדמות הנכון מחשבים לפי הרווח הנקי.
מקדמות המס מחושבות לפי הדו"ח האחרון שהוגש. במידה וההערכה לשנה הנוכחית משתנה, יש לעדכן את רואה החשבון ובהתאם להקטין או להגדיל את המקדמות. בכל מקרה, ממליצה כל 3 חודשים לעשות הערכת מס.
שנה ראשונה מחשבים לפי אחוז ענפי, לאחר הגשת דו"חות מס הכנסה לפי שומה אחרונה.
המקדמות שעלו לשנה החדשה כפי שרואים בפנקס שהתקבל לרוב משקפות את המקדמות הנדרשות עקב גידול ברווח מהשומה האחרונה שנקלטה במס הכנסה. עם זאת מומלץ לתכנת את המקדמות באופן מדויק לשנות אותו מול איש מקצוע. חישוב המקדמות נעשה באופן הבא: תחילה מחשבים את הרווח השנתי הצפוי, לאחר מכן מחשבים מה הוא המס הצפוי בהתחשב בנקודות זיכוי למס הכנסה כמו תושב, ילדים וכו', ניכויי מס שאינם חלק מהפעילות העסקית של הרווח כגון הפקדה לפנסיה, קרן השתלמות, ביטוח חיים וכו'. לאחר שהערכנו את המס הצפוי נחלק את המס הצפוי במחזור ההכנסות השנתי הצפוי. את התוצאה שקיבלנו נכפיל ב-100 וכך נגיע לאחוז המקדמות המעורך שנדרש לשלם במהלך השנה.
כשעסק נפתח, לרוב המקדמות נקבעות לפי ממוצע ענפי / מחזור שהוצהר, במקרה שלך לאחר 3 וחצי שנות פעילות הגדלת המקדמות על ידי מס הכנסה נובעת בעקבות הכנסותיו מהדו"ח האחרון שהוגש.
חישוב מקדמות המס הוא נגזר של הרווח הנקי לפני מס חלקי מחזור ההכנסות, יכול להיות מצב שהדוח האחרון שהוגש היה רווח גדול יותר ובשנת המס יש רווח קטן יותר, לכן כדאי להתייעץ ולחשב עם רואה חשבון את גובה המקדמות שגם נגזר משינויים בקן המשפחתי כמו ילדים וכו׳.
חישוב מקדמות מס נגזר מהדו"ח השנתי האחרון שהוגש למס הכנסה. את המקדמות ניתן לשנות בהתאם להכנסות השוטפות החייבות במס ולפי הערכות מצב.
כשהעסק בתחילת דרכו מס הכנסה קובע מקדמות ע"פ ממוצע ענפי לאחר הגשת דוח שנתי נקבע אחוז המקדמה ע"פ הדוח שהוגש. יש לערוך מעת לעת בדיקת רווח צפוי ולפי כך לקבוע את אחוז המקדמות.
בהתחלה לפי ממוצע ענפי, ולאחר שמוגש דוח שנתי ראשון ויוצאת שומה אז האחוז משתנה לפי זה. לוקחים את מס ההכנסה ומחלקים חלקי המחזור ללא מע"מ, והאחוז שיוצא זה מה שישתנה.
איך מחשבים מקדמות מס הכנסה? סיכום התשובות
| תשובה | מספר משיבים משוקלל | אחוז |
|---|---|---|
| לפי הדו"ח האחרון שהוגש למס הכנסה | 14 | 63.8 |
| לפי הרווח הנקי | 4.1 | 18.7 |
| לפי ממוצע ענפי | 2.4 | 10.7 |
| אחר | 1.4 | 6.3 |
| לפי המחזור העסקי | 0.1 | 0.5 |
| לפי סכום הכנסות | 0 | 0 |
| תשובה | מספר משיבים | אחוז |
|---|---|---|
| לפי הדו"ח האחרון שהוגש למס הכנסה | 6 | 42.9 |
| לפי הרווח הנקי | 5 | 35.7 |
| לפי ממוצע ענפי | 2 | 14.3 |
| אחר | 1 | 7.1 |
| לפי סכום הכנסות | 0 | 0 |
| לפי המחזור העסקי | 0 | 0 |
המומחים עונים מהשטח - תשובות של ראיית חשבון
המידע המוצג כאן על "איך מחשבים מקדמות מס הכנסה?" אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ מקצועי, אלא למטרת העשרה בלבד. אתה לוקח אחריות מלאה על אופן שימושך במידע זה. עליך לפנות לאיש מקצוע כדי לקבל תשובה אישית. אין לעשות שימוש מסחרי בתוכן ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור יהווה עילה לתביעה.
