האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת?
12 רואי חשבון מומלצים ענו על השאלה וסיכמנו את התשובות בגרף!
צוות מידרג שאל כך: האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת? האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת? אני עצמאי ומספק לשני העובדים שלי ארוחות צהרים על בסיס יומי בשווי של 1,200 ש"ח בחודש. אני מעוניין לקבל על ההוצאה הזאת החזר ממס הכנסה, האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת? אשמח שתרחיבו!
הגרף החכם נותן משקל גדול יותר למומחים - כלומר לרואי חשבון עם מספר חוות דעת ודירוגים גבוהים יותר.
הגרף הזה הוא גרף רגיל - לכל 12 רואי החשבון משקל זהה.
חבר'ה יש לנו רוב! 79.9% מרואי החשבון ענו ארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן מלא בתשובה לשאלה 'האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת?'. לא השתכנעתם? 20.1% מרואי החשבון חשבו אחרת. תמיד יש עוד אפשרויות, אבל אנחנו תמיד הולכים עם חכמת המומחים.
אם הגעתם לכאן, אולי יעניין אתכם לקרוא עוד על הוצאה מוכרת.
האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת? המומחים עונים:
מתן ארוחת לעובדים במקום העבודה או מחוץ לעסק הינה הטבה החייבת במס בידי העובד. העובד ישלם מס הכנסה וביטוח לאומי במשכורת כהכנסה רעיונית כמו כל הטבה. ולמעביד תוכר ההוצאה ללא מע"מ.
כאשר מעסיק מספק לעובדיו ארוחות, ההוצאה יכולה להיחשב כהוצאה מוכרת במלואה לצורכי מס עבור המעסיק, וזאת בכפוף לכך ששווי ההטבה נכלל בתלושי השכר של העובדים. הבה נקבע את העקרונות בצורה מדויקת: 1. הכרה במלוא ההוצאה – המעסיק יכול להכיר במלוא עלות הארוחות כהוצאה מוכרת, בתנאי שמדווח בתלוש השכר של העובדים על שווי ההטבה (שווי הארוחות), כך שהעובדים יחויבו במס הכנסה וביטוח לאומי בהתאם לערך ההטבה שקיבלו. 2. הכנסה חייבת לעובד – שווי הארוחות נחשב כהכנסה חייבת לעובד, ויש לדווח עליו בתלוש השכר. המשמעות היא שהעובדים נושאים בתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי על שווי זה, מכיוון שההטבה נחשבת כהכנסה נוספת. 3. תיעוד מסודר – יש לוודא תיעוד מלא של החשבוניות ורישום נכון בהנהלת החשבונות כדי למנוע בעיות בביקורות עתידיות. אם תעמוד בתנאים הללו, תוכל אכן להכיר במלוא עלות הארוחות כהוצאה מוכרת.
אם זוקפים שווי בתלוש לעובד הארוחות יוכרו באופן מלא כהוצאה.
ההוצאה תוכר למס במלואה למעסיק במידה ויזקף שווי ארוחות בתלוש השכר לעובד. כלומר, העובד יחוייב במס על טובת ההנאה. זהו התנאי מבחינת מס הכנסה להכרה בהוצאה.
ככלל, הוצאות ארוחות צהרים לעובדי העסק נחשבות כ- "טובות הנאה" לעובד והן יוכרו למעביד כהוצאה רק כאשר יכללו כחלק מהוצאות השכר. על מנת לעשות כן, על בעל העסק לכלול את ההוצאה בתלוש השכר של העובד עם גילום שווי הארוחות וניכוי מס במקור משווי טובת ההנאה המגולם.
ארוחות לעובדים תוכרנה כהוצאות מוכרות למעסיק בתנאי שייזקף שווי מלא בסכום ההטבה בשכר העובדים. כלומר, העובדים שמקבלים את הארוחות, זה במקום שיקבלו שכר בשווה כסף. לכן יש להוסיף את את עלות הארוחות בשכרם כדי שהם ישלמו על זה ביטוח לאומי ומס הכנסה.
הארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן מלא, יש לזקוף לעובד שווי בתלוש השכר.
ארוחות לעובדים אינם נחשבות הוצאה מוכרת. העובד מחויב עליהן בתלוש בשווי ארוחה (עלות או שווי שוק) וגם מנוכה עליהן ביטוח לאומי.
בכדי שארוחות לעובדים יחשב להוצאה מוכרת יש להכניס שורה של "כארוחה" לכל עובד בתלוש המשכורת . מעסיק יכול להחליט שהוא מגלם או לא מגלם את הארוחה.
מדובר בטובת הנאה (שווי) לעובד, ולא הוצאה מוכרת. העובד נדרש לשלם מס על השווי שנזקף בתלוש. ישנם מקרים מסוימים בהם ניתן להכיר בארוחות לעובדים כהוצאה מוכרת למעסיק.
מוכר ובתנאי שנזקף שווי לעובדים בתלוש השכר
האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת? סיכום התשובות
| תשובה | מספר משיבים משוקלל | אחוז |
|---|---|---|
| ארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן מלא | 15.9 | 81.0 |
| ארוחות לעובדים לא נחשבות הוצאה מוכרת | 3.7 | 19.0 |
| ארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן חלקי | 0 | 0 |
| תשובה | מספר משיבים | אחוז |
|---|---|---|
| ארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן מלא | 8 | 66.7 |
| ארוחות לעובדים לא נחשבות הוצאה מוכרת | 3 | 25.0 |
| ארוחות לעובדים נחשבות להוצאה מוכרת באופן חלקי | 1 | 8.3 |
המומחים עונים מהשטח - תשובות של ראיית חשבון
המידע המוצג כאן על "האם ארוחות לעובדים נחשבות הוצאה מוכרת?" אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ מקצועי, אלא למטרת העשרה בלבד. אתה לוקח אחריות מלאה על אופן שימושך במידע זה. עליך לפנות לאיש מקצוע כדי לקבל תשובה אישית. אין לעשות שימוש מסחרי בתוכן ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור יהווה עילה לתביעה.
