• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש מספר שיקולים לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ, ואתייחס לשיקול המיסוי: ככל שהרווח גבוה יותר, המס שולי גבוה יותר ומגיע עד ל-50% מס. יש גם תשלומי ביטוח לאומי לעצמאיים שמגיעים עד לכמעט 18% מהרווח (עד תקרה של בערך 47 אלף). כך שיוצא לשלם הרבה מיסים לרשויות. המטרה במעבר לחברה בע"מ היא שאחרי שבעלי השליטה ימשכו משכורת שמספיקה להם למחייה, שאר הכסף בחברה ימוסה ״רק״ ב-23% מס חברות. אין כלל אצבע כי תלוי בסכום שצריך למשוך. אני בדרך כלל מציע לשקול מעבר כאשר הרווח הוא לפחות חצי מיליון בשנה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כששוקלים מעבר לפעילות כחברה, יש מס' שיקולים בעד ונגד. ראשית מבחינת החיסכון במס, כאשר הדבר כדאי יותר ככל שההכנסות עולות. ככל שהעסק יותר מוטה מלאי ועליו לשמור על הון חוזר גבוה יותר, כך יהיה כדאי לעבור לפעול כחברה מוקדם יותר וזאת כדי ליהנות משיעורי המס הנמוכים יותר ולהישאר עם יותר מזומנים לצורך השקעה חוזרת בעסק. שיקולים נוספים שיש לקחת בחשבון הם שיקולים משפטיים (ההגנה המשפטית של העירבון המוגבל), שיקולי תדמית וכן בהסכמי שותפים המורכבים יותר מחלוקה פשוטה של 50/50.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר לחברה בע״מ יוצר ישות משפטית נפרדת שצריך לטפל בה והיא מגמת כל הנכסים האישיים. בנוסף כאשר הרווח גדל החברה היא במס הכנסה קבוע (23 אחוז לשנת 24) ומפחיתה משמעותית את התשלום למס כאשר הרווחים גבוהים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

עסק בעל מחזור פעילות גבוה מחויב לפי הוראות מס הכנסה בניהול ספרים כמו חברה. כמו כן, חברה נרשמת כחברה בע"מ שמשמעות הדברים היא שאי אפשר לרדת ולגבות חובות מנכסים אישיים של בעל החברה. בנוסף, חברה נתפסת בעיני ספקים, משקיעים ובנקים (לקבלת אשראי) והלקוחות כעסק רציני. דוחות החברה מפורטים ומבוקרים על ידי רואה חשבון. שימו לב שפעילות בחברה אינה חוסכת במס אלא דוחה את חיוב המס עד מועד חלוקת הדיבידנד.

ברגע שהרווח לפני מס עובר את נקודות האיזון (450 אלף ש"ח) יש יתרון מובהק להתאגד כחברה מאשר להיות עצמאי. כמובן שיש גם את הסיבות המשפטיות בגינם עדיף להיות חברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות, והשאלה הראשונה היא האם יש אופציה להשאיר כסף בחברה לצורך השקעה בעסק. אם התשובה היא לא, אין יתרון מיסוי. אם התשובה היא כן, זו בהחלט אופציה לעבור לחברה ויש יתרון מיסוי.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

המעבר לחברה בע"מ כולל מספר מטרות, שהמרכזית שבהן היא תכנון מס למורשה שהרווח שלו גדול תחת חברה בע"מ. כעת הוא יוציא משכורת נמוכה מהרווח המשוקלל ואת יתרת רווח ישאיר בחברה להשקעות ואז ימוסה רק ב-23%.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ הוא צעד משמעותי שמשפיע על היבטים שונים של העסק. הנה פירוט עבור כל אחד מהשיקולים שהצגת: 1. כשרוצים להגן על נכסים אישיים: כאשר את פועלת כעוסק מורשה, ישנה חשיפה לנכסים האישיים שלך במקרה של חובות או תביעות כנגד העסק. כחברה בע"מ, יש הבחנה משפטית בין הנכסים האישיים שלך לבין נכסי החברה, ולכן את מוגנת יותר מפני תביעות ונזקים כלכליים. 2. כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר: עסקים גדולים ולקוחות מוסדיים נוטים להעדיף לעבוד עם חברות בע"מ, שמצטיירות כאמינות ומבוססות יותר מעוסקים מורשים. הקמת חברה עשויה לסייע לך לבסס את המוניטין שלך ולמשוך לקוחות גדולים יותר שמחפשים יציבות מקצועית. 3. כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב: חברה בע"מ מאפשרת לך גמישות רבה יותר בהתרחבות, כולל גיוס משקיעים, הנפקת מניות, ומסגרות אשראי בנקאיות רחבות יותר. היא מספקת מבנה שמקל על צמיחה עתידית והשגת מימון. 4. כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים: בחברה בע"מ ניתן להסדיר באופן ברור את הזכויות והחובות של כל שותף עסקי באמצעות חוזים, מניות והסכמים משפטיים. במבנה כזה, ניהול היחסים בין שותפים מוגדר היטב ומפחית סיכונים הנובעים ממחלוקות. 5. כשרוצים לחסוך במס: במקרים מסוימים, חברה בע"מ מאפשרת תכנון מס מתקדם יותר מעוסק מורשה. שיעור מס החברות בישראל נמוך יותר מהמס השולי שמשלם עוסק מורשה, וניתן להותיר רווחים בתוך החברה ולשלם עליהם מס מופחת. עם זאת, יש לקחת בחשבון את העלויות השוטפות של ניהול חברה בע"מ (דיווחים מורכבים יותר, תשלומים לרואה חשבון, וכדומה). ההחלטה על מעבר לחברה בע"מ תלויה בגורמים כמו גודל ההכנסות, הוצאות, והשאיפות שלך לעתיד העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בחברה מנהלים שיטת חשבונאות כפולה, מסדירים את היחסים בין השותפים, מהגנים על נכסים פרטיים ונהנים משיעור מס חברות קבוע שחוסך מס במידה ורוצים להרחיב את העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בנוסף לכל הנקודות שצוינו יש לבחון האם הרווח מצדיק מעבר לחברה בע"מ שכן ההתנהלות בחברה מבחינה חשבונאית והיבטים נוספים הינה יותר יקרה ומורכבת מעוסק מורשה.

• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

עוסק השוקל לעבור לחברה בע״מ יעבור במקרים הבאים: - כאשר הוא מרוויח סכום גדול ולא משתמש בכל הרווח שלו למחייה. לכן הוא יכול לחסוך אלפי ומאות שקלים בשנה בגין מס הכנסה וביטוח לאומי. - כאשר ישנם כמה שותפים אשר רוצים שקיפות מלאה ובחברה בע״מ השקיפות גדולה יותר. - כאשר עובדים מול חברות גדולות. זה משפר את המוניטין ורואים אותך אחרת כשאתה חברה בע״מ.

אפשר להוציא משכורת ולצבור הון בחברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות. מנקודת מבט מיסויית, כאשר הרווח מעסק לפני מיסים הינו גבוה יותר מהצורך השוטף למשק בית, אזי שווה להפוך לחברה ולשלם מס חברות בלבד במקום מס יחידים במדרגת מס גבוהה יותר. במקביל לכך יש להפוך להיות שכיר בחברה של עצמך ולמשוך משכורת בסיסית שתספיק להוצאות מחיה שוטפות למשק בית.

מעבר מעוסק לחסרה נעשה בד"כ שהרווח גבוה מהסכום שאנחנו רוצים למשוך מהעסק לחשבון האישי שלנו ובכך אפשר לבצע תכנוני מס חוקיים.

כשעושים את ההשוואה בין המס על עוסק לעצמאי שרוצה להפוך לחברה חשוב לא לשכוח להתחשב בביטוח הלאומי. שיקול נוסף הוא הרצון להשקיע בעסק, אם רוצים להשאיר את הכסף בעסק יש הגיון להפוך לחברה. בקיצור כל מקרה לגופו וכדאי לבחון את כלל השיקולים.

• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

העיתוי הנכון למעבר לחברה בע"מ מעמיד עסקים רבים בדילמה. מה אני ארוויח ממהלך כזה? האם היתרונות יעלו על החסרונות? למעשה, אחד השיקולים המהותיים ביותר שיכולים להשפיע על הפיכת עוסק מורשה לחברה בע"מ הוא תכנוני המס שמתאפשרים במסגרת חברה בע"מ. ניתן לחסוך כספים רבים במסגרת חברה, וכמובן נדרשת בחינה מעמיקה לפי סוג העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש פה כמה תשובות נכונות אבל בענף העיסוק שלך מה שרלוונטי הוא בעיקר החיסכון במס. ברמת רווחים מסויימת, בכפוף לנתונים האישיים שלך, נכון וכדאי יהיה לעבור לפעילות כחברה בע״מ.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מבחינת מיסוי הכל תלוי בהכנסה חייבת שלך וכמה כסף את רוצה למשוך הביתה. יש לי לקוחות שמעדיפים למשוך את כל הכסף. זו שאלה שדורשת ייעוץ.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

אין ספק שמבחינה תדמיתית חברה בע"מ עדיפה על עוסק מורשה. כאשר ההכנסות גבוהות והמס השולי גבוה, עדיף לעבור לחברה בע"מ על מנת לחסוך במס. כמובן שיש גם יתרונות וחסרונות, כמו בכל דבר. כאשר עוברים לחברה בע"מ ישנן הוראות ניהול שונות המחייבות ניהול חשבונות בשיטה הכפולה ביקורת שנתית של רואה חשבון, דבר המעלה משמעותית את ההוצאות.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

ישנן מספר פרמטרים שכל אחד מהם יכול לקבוע האם כדאי לעבור לחברה בע"מ. אחד מהן הוא לבדוק האם הרווח החודשי לפני מס בעסק הוא מעל - 40,000 שקל? במידה והתשובה היא כן כדאי לשקול לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ מטעמי חיסכון בביטוח לאומי ומס הכנסה ובכך להוציא תלוש כשכירה בעלת שליטה. חשוב לציין שיתכן ויהיו חיובי מס שונים במעבר בין עוסקת מורשה לחברה בע"מ וכדי להתייעץ באופן פרטני עם רואה חשבון בנושא.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

צריך להבין שיש כמה מישורים להעברת הפעילות לחברה: 1. הוראות ניהול ספרים של מס הכנסה מחייבות וזאת לפי קריטריונים כגון סוג פעילות אל מול מחזור או כמות העובדים המועסקים ועוד. ואז ממילא שמנהלים כפולה אזי אוטומטית עוברים לחברה. 2. כאשר לא רוצים למשוך את כל הרווחים ולשלם מיסים סופיים (שיעורי מס חברות ויחיד) במשיכת הכסף "עד הבית" ורוצים למנף את הפעילות העסקית וההשקעות בחברה (כמובן בתנאי שלא מדובר בחברת ארנק). 3. נראות עסקית אל מול לקוחות וספקים. אין ספק שמרשים יותר (כמובן למי שצריך). 4. יצירת "חציצה" משפטית בין הבעלים לחברה עצמה (ישות משפטית נפרדת) .כמובן בתנאי שלא נעשתה פעולה המחייבת "הרמת מסך". זוהי תמצית על רגל אחת".