29 עורכי דין מקרקעין מומלצים ענו על השאלה וסיכמנו את התשובות בגרף!
צוות מידרג שאל כך: האם לנכה יש פטור ממס שבח? אני נכה בשיעור של 100% ויש לי פטור ממס על המשכורת שלי. לאחרונה ירשתי דירה ואני רוצה למכור אותה. התחלתי לברר לגבי פטור, ולבדוק אם יש לי זכויות מיוחדות כנכה. האם לנכה יש פטור ממס שבח?
הגרף החכם נותן משקל גדול יותר למומחים - כלומר לעורכי דין מקרקעין עם מספר חוות דעת ודירוגים גבוהים יותר.
הגרף הזה הוא גרף רגיל - לכל 29 עורכי דין המקרקעין משקל זהה.
כששאלנו את עורכי דין המקרקעין 'האם לנכה יש פטור ממס שבח?' לא שיערנו שהתשובה תהיה חד משמעית כל כך. 95.6% מעורכי דין המקרקעין ענו לא! נותרנו ללא ספקות, אנחנו מקווים שגם אתם.
התשובה ברורה - אין לנכה פטור ממס שבח. אבל, חלק מעורכי הדין הזכירו שניתן לקבל פטור ממס שבח על מכירת דירה שהתקבלה בירושה. כמו כן, הם ציינו שניתן להפחית את מס השבח באמצעות פריסה של המס וניצול נקודות זיכוי, לכן כאן תוכלו לקרוא על החזר מס שבח.
האם לנכה יש פטור ממס שבח? המומחים עונים:
לנכה אין פטור ממס שבח. יחד עם זאת, אם מוכרים דירת ירושה שעומדת בתנאי החוק לפטור ממס שבח (למשל, זו דירת ירושה שהיתה דירתו היחידה של המוריש והוא החזיק בה לפחות 18 חודשים) אז יש זכאות לפטור ממס שבח. זאת בדומה לפטור ממס שבח במכירת דירה יחידה בה מחזיק המוכר לפחות 18 חודשים.
לנכה אין פטור ממס שבח. יחד עם זאת, אם הנכה זכאי לנקודות זיכוי לפי מס הכנסה ניתן לבצע פריסת מס שבח תוך ניצול נקודות הזיכוי.
אין בחוק פטור ייעודי לנכים, יחד עם זאת נכים כמובן זכאים לקבל פטור ממס שבח במכירת דירה יחידה ובמכירת דירת ירושה שעומדת בתנאי החוק.
לנכה אין פטור מיוחד ממס השבח (להבדיל ממס הרכישה, שם בהחלט יש). ועם זאת, יש מקרים בהם תהיה הקלה מיוחדת בחישוב בפריסת מס השבח (כאמור, לא מדובר בפטור אלא בהקלה מסוימת). יש לבחון את המקרה לגופו.
לנכה ישנן הטבות מכוח החוק על הכנסות לפי פקודת מס הכנסה. במידה ועושים פריסת מס שבח אז ההכנסה ממכירת מקרקעין תצטרף להכנסה ממשכורת, אך אין פטור מתוקף הנכות על מס שבח.
אין לנכה פטור ממס שבח, אבל יכול להיות שיהיו פטורים מכיוונים אחרים ולכן מומלץ להיוועץ עם עו״ד
לנכים אין הטבה במס שבח אלא במקרים מסויימים יש הטבה במס רכישה. יחד עם זאת כדאי לבדוק האם המכירה עומדת בקריטריונים של פטור ירושה או בפטור דירה יחידה.
אין בחוק פטור ממס שבח לנכים. יש הפרדה בין הכנסות ממכירת נכסי מקרקעין לפי חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), לבין הכנסות מיגיעה אישית לפי פקודת מס הכנסה. אציין כי ישנה הנחה לנכים העומדים בקריטריונים של החוק במס רכישה. עוד אשיב כי ניתן לבדוק את הזכאות לפטור ממס שבח כיורש.
בפשטות - לא. החוק מגדיר הטבות מס לנכים במסגרת מס הרכישה, אולם בשבח לא. באשר למשכורת שציינת - ההטבות המקובלות במס הכנסה לא תמיד באות בהלימה בכל הקשור במיסוי מקרקעין, כמו במקרה הנ״ל. עם זאת, ייתכן ואתה זכאי להשתמש בפטורים אחרים המפורטים ללא קשר לנכות.
אין פטור ממס שבח לאדם בעל אחוזי נכות. יחד עם זאת, ניתן יהיה להשתמש בנקודות הזיכוי ממס הכנסה לצורך ביצוע פריסת מס שבח.
פטור ממס שבח עובר מבעל הזכות המנוח ליורש. אם למנוח הייתה זכאות לפטור ממס שבח אז הזכאות עוברת ליורש מכוח סעיף 49(ב) 5 בחוק מיסוי מקרקעין. לנכה יש זכאות למס רכישה מופחת פעמיים בחיים לרכישת נכס למגוריו בלבד.
צריך לבחון האם ניתן לקבל פטור מכוח המוריש. שהרי אם המוריש היה בעל דירה אחת אזי כשהיורש ירצה למכור את הדירה הוא זכאי לפטור ממס שבח ואחר והוא נכנס בנעלי המוריש
אין פטור ממס שבח לנכה, אבל כן יש פטור ״ירושה״. אם למוריש בחייו לא היו דירות נוספות, אז היורש מקבל את הפטור שהיה מקבל המוריש אם היה מוכר את דירתו היחידה בחייו.
ככלל התשובה היא לא. אין בחוק פטור ייעודי לנכים ממס שבח. עם זאת, קיים פטור לבעלי אחוזי נכות גבוהים ממס הכנסה וניתן לבצע תכנון מס לשם "מיזעור נזקים" (אך כמובן כל מקרה לגופו).
הפטור ממס שבח יכול להיות ביחס לעניין הירושה אבל לא בנוגע לנכות.
מס שבח הוא מס במכירת דירה. לנכה אין פטור ממס שבח מעצם היותו נכה (להבדיל ממס רכישה שלנכה יש הנחה). יש פטור ממס שבח לדירות שהתקבלו בירושה בתנאים מסויימים, וצריך לבדוק אם אלה מתקיימים.
נכה זכאי לפטור ממס רכישה מכח סעיף 11 לתקנות מיסויי מקרקעין. ניתן להשתמש פעמיים בחיים בפטור הנ"ל. מלבד זאת ניתן לבחון אפשרות של פטור מלא מכח סעיף 49ב5 מכירת דירה שהתקבלה בירושה ואז לשמר לנכה את הפטור להמשך החיים.
אין פטור ממס שבח לנכים. לנכים יש הקלות במס רכישה. חדירת מגורים בירושה יש פטור מיוחד (ככל שאתה צאצא של המוריש ככל שזו דירתו היחידה של המוריש)
התשובה לשאלתך היא לא. לנכה אין פטור ממס שבח רק בשל נכותו. יחד עם זאת, לאור הנתונים שפירטת בשאלתך הייתי ממליץ לך להתייעץ עם רואה חשבון לגבי האפשרות לבצע פריסה של מס השבח ו/או לקבל החזרי מס. בנוסף, מכיוון שמדובר בדירה שקיבלת בירושה, הייתי ממליץ לבדוק אפשרות להשתמש בפטור מס שבח בדירת ירושה אם כל התנאים הנדרשים בחוק מתקיימים.
כנכה, אין פטור ספציפי על מס שבח. יחד עם זאת, על פניו, ניתן לקבל פטור לפי סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין על דירת ירושה (אם עומד בתנאים האחרים לסעיף). כמו כן, נכה זכאי לפריסה המפחיתה באופן משמעותי את גובה מס השבח.
כלל התשובה היא לא. אף על פי כן, נכה עשוי להיות פטור ממס שבח במכירת דירת ירושה אשר עומדת בקריטריונים הקבועים בחוק לצורך קבלת פטור ממס שבח. כמובן שכל מקרה צריך להיבחן לגופו בצורה יסודית ומקיפה.
התשובה הפשוטה לשאלה האם לנכה יש לפטור ממס שבח - היא לא. אין בחוק פטור ייעודי לנכים. הסיבה לכך היא ההפרדה החוקית: יש הכנסות ממכירת נכסי מקרקעין לפי חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), ויש הכנסות מיגיעה אישית לפי פקודת מס הכנסה. יחד עם זאת, נכים כמובן זכאים לקבל פטור ממס שבח במכירת דירה יחידה, ובמכירת דירת ירושה שעומדת בתנאי החוק. בנוסף, ניתן לבקש לפרוס את השבח וליהנות ממדרגות מס נמוכות ו/או נקודות זיכוי שלא נוצלו.
לא. לנכה אין פטור ממס שבח. מה שכן אפשר לעשות הוא לבחון אפשרות של פריסת מס שבח ככל שמדובר בנכה בכל הכנסות נמוכות.
במכירת דירה שנתנה בירושה מחושב מס השבח כאילו המנוח בעצמו מכר את הדירה תוך התחשבות במועד בו רכש את הדירה למועד בו תמחר על ידי היורש. היורש נכנס בנעלי המוריש. שיהיה בהצלחה!
לא, אין פטור מיוחד לנכה ממס שבח. יחד עם זאת, ציינת שמדובר בדירת ירושה, אם הדירה עומדת בתנאי החוק (היתה דירתו היחידה של המוריש והוא היה זכאי למכור אותה בפטור) - אז תוכל למכור אותה בפטור דירת ירושה. בכל מקרה, חשוב לדעת כי יש לברר על קיומן של זכויות בניה נוספות, כיוון שהפטור ניתן רק על הרכיב הבנוי, ולא על זכויות בניה (בכפוף לסייגים הקבועים בחוק). יחד עם זאת, ככל ויש לך נקודות זיכוי בלתי מנוצלות במס הכנסה (וסביר להניח שיש) - ניתן לבצע פריסת שבח שתקטין את המס.
אין לנכה פטור ממס שבח, להבדיל מפטור ממס רכישה בתנאים לפי החוק.
פטור לנכה הוא פטור חד פעמי בסך 0.5% רק ברכישת דירה ובתשלום מס רכישה, לא מתייחס למס שבח.
תשובה | מספר משיבים משוקלל | אחוז |
---|---|---|
לא | 28 | 95.7 |
כן | 1.3 | 4.3 |
תשובה | מספר משיבים | אחוז |
---|---|---|
לא | 27 | 93.1 |
כן | 2 | 6.9 |
המידע המוצג כאן על "האם לנכה יש פטור ממס שבח?" אינו מיועד להוות תחליף לייעוץ מקצועי, אלא למטרת העשרה בלבד. אתה לוקח אחריות מלאה על אופן שימושך במידע זה. עליך לפנות לאיש מקצוע כדי לקבל תשובה אישית. אין לעשות שימוש מסחרי בתוכן ללא אישור בכתב. שימוש ללא אישור יהווה עילה לתביעה.